审计委员会

审计委员会职权事项：
一、依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
二、内部控制制度有效性之考核。
三、依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
四、涉及董事自身利害关系之事项。
五、重大之资产或衍生性商品交易。
六、重大之资金贷与、背书或提供保证。
七、募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
八、签证会计师之委任、解任或报酬。
九、财务、会计或内部稽核主管之任免。
十、由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告。
十一、其他公司或主管机关规定之重大事项。 

本公司审计委员会由 3 名独立董事组成，审计委员会旨在协助董事会履行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的质量和诚信度。

第一届审计委员会成员专业资格与经验如下：

审计委员会于113年举行了 5 次会议，审议的事项主要包括：

1.财务报表稽核及会计政策与程序

2.内部控制制度暨相关之政策与程序

3.重大之资产或衍生性商品交易

4.重大资金贷与背书或保证

5.募集或发行有价证券

6.衍生性金融商品及现金投资情形

7.法规遵循

8.防止舞弊计划

9.信息安全

10.公司风险管理

11.签证会计师资历、独立性及绩效评量

12.签证会计师之委任、解任或报酬

13.财务、会计或内部稽核主管之任免

14.审计委员会职责履行情形

15.审计委员会绩效评量自评问卷

审阅财务报告

董事会造具本公司113年度营业报告书、财务报表及盈余分派议案等，其中财 务报表业经委托安侯建业联合会计师事务所查核完竣，并出具查核报告。上述营业报告书、财务报表及盈余分派议案经本审计委员会查核，认为尚无不合。 

评估内部控制系统之有效性

审计委员会评估公司内部控制系统的政策和程序(包括财务、营运、风险管理、信息安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，并审查了公司稽核部门和签证会计师，以及管理层的定期报告，包括风险管理与法令遵循。参考 2013 年 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)发布之内部控制制度－内部控制的整合性架构 (Internal Control — Integrated Framework)，审计委员会认为公司的风险管理和内部控制系统是有效的，公司已采用必要的控制机制来监督并纠正违规行为。

独立董事与内部稽核主管及签证会计师沟通事项

结果：上述事项皆经委员会审阅或核准通过，独立董事并无反对意见。