审计委员会

审计委员会职权事项：

1. 依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
2. 内部控制制度有效性之考核。
3. 依证交法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
4. 涉及董事自身利害关系之事项。
5. 重大之资产或衍生性商品交易。
6. 重大之资金贷与、背书或提供保证。
7. 募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
8. 签证会计师之委任、解任或报酬。
9. 财务、会计或内部稽核主管之任免。
10. 由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告。
11. 其他公司或主管机关规定之重大事项。

本公司审计委员会由 3 名独立董事组成，审计委员会旨在协助董事会履行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的质量和诚信度。
第一届审计委员会成员专业资格与经验如下：

审计委员会于114年举行了 8 次会议，审议的事项主要包括：

1. 财务报表稽核及会计政策与程序
2. 内部控制制度暨相关之政策与程序
3. 重大之资产或衍生性商品交易
4. 重大资金贷与背书或保证
5. 募集或发行有价证券
6. 衍生性金融商品及现金投资情形
7. 法规遵循
8. 防止舞弊计划
9. 信息安全
10. 公司风险管理
11. 签证会计师资历、独立性及绩效评量
12. 签证会计师之委任、解任或报酬
13. 财务、会计或内部稽核主管之任免
14. 审计委员会职责履行情形
15. 审计委员会绩效评量自评问卷

审阅财务报告
董事会造具本公司114年度营业报告书、财务报表及盈余分派议案等，其中财务报表业经委托安侯建业联合会计师事务所查核完竣，并出具查核报告。上述营业报告书、财务报表及盈余分派议案经本审计委员会查核，认为尚无不合。

评估内部控制系统之有效性
审计委员会评估公司内部控制系统的政策和程序(包括财务、营运、风险管理、信息安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，并审查了公司稽核部门和签证会计师，以及管理层的定期报告，包括风险管理与法令遵循。参考 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)发布之内部控制制度－内部控制的整合性架构 (Internal Control— Integrated Framework)，审计委员会认为公司的风险管理和内部控制系统是有效的，公司已采用必要的控制机制来监督并纠正违规行为。

一、独立董事与内部稽核主管及会计师沟通政策

• (一) 每年至少一次召开会计师与稽核主管单独会议，讨论已完成之内部稽核主管与会计师外部查核意见，以及根据该年度查核缺失进行沟通，沟通意见做成纪录提董事会报告。
• (二) 内部稽核主管定期向审计委员会报告：1.年度内部稽核计划；2.定期向审计委员会报告内部稽查业务执行情形。
• (三) 会计师每年至少一次报告年度查核结果。
• (四) 其他：发生重大异常事项，或独立董事、稽核主管及会计师认为有必要独立沟通之事宜，可以不定期随时召开会议沟通。

二、114 年度独立董事与会计师与稽核主管之沟通情形

最近年度审计委员会会议情形：证券交易法第14条之5所列事项。

最近年度本公司审计委员会绩效评估状况：

本公司业已于114/3/13董事会报告审计委员会绩效评估结果，如下表：