內部稽核執行情形

本公司之內部稽核為獨立單位，直接隸屬於董事會，內部稽核主管之任免經董事會通過，內部稽核人員之任免、考核、薪酬則由稽核主管依本公司薪資管理辦法規定循一般員工之簽核流程簽報至董事長。內部稽核人員秉持超然獨立之精神，以客觀公正之立場，確實執行其職務，並定期向董事會報告稽核業務。內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率，其範圍包涵公司所有作業及其子公司。一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。

本公司稽核主管依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定，於稽核項目完成之次月底前將陳核後之稽核報告交付各獨立董事及監察人查閱，獨立董事於審計委員會召開時，與內部稽核主管當面溝通，亦會不定期以電子郵件、電話或其他方式與內部稽核主管溝通。此外，當會計師參加股東會、董事會、審計委員會時，獨立董事會就公司財務報告、財務業務狀況、新頒定國際會計原則等與會計師、財務主管、會計主管等進行溝通，亦會不定期以電子郵件、電話或其他方式詢問會計師與財務會計主管。

111年獨立董事、監察人與內部稽核主管單獨溝通情形摘要(審計委員會成立前)：
一、日期：111.03.18
       溝通重點：110年第4季內部稽核執行情形
       獨立董事意見：本次會議無意見
二、日期：111.05.12
       溝通重點：111年第1季內部稽核執行情形
       獨立董事意見：本次會議無意見

111年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要(於審計委員會會議中)：
三、日期：111.08.11
       溝通重點：111年第2季內部稽核執行情形
       獨立董事意見：本次會議無意見
四、日期：111.11.09
       溝通重點：111年第3季內部稽核執行情形
                          112年度稽核計畫
       獨立董事意見：本次會議無意見

112年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要(於審計委員會會議中)：
一、日期：112.03.28
       溝通重點：111年第4季內部稽核執行情形
                          111年內控聲明書        
       獨立董事意見：通過，提董事會決議
二、日期：112.05.11       
       溝通重點：112年第1季內部稽核執行情形       
       獨立董事意見：通過，提董事會決議
三、日期：112.08.10       
       溝通重點：112年第2季內部稽核執行情形       
       獨立董事意見：通過，提董事會決議
四、日期：112.11.09       
       溝通重點：112年第3季內部稽核執行情形       
       獨立董事意見：通過，提董事會決議
五、日期：112.12.21       
       溝通重點：113年度稽核計畫       
       獨立董事意見：通過，提董事會決議